Cada otoño, tres documentos del IRS fijan los números con los que corre toda la temporada: el Rev. Proc. 2025-32 (ajustes generales por inflación), el Notice 2025-67 (límites de planes de retiro) y el Rev. Proc. 2025-19 (montos de HSA, publicado antes en el año). Esta guía compila las cifras del año fiscal 2026 que los preparadores buscan más — cada una tomada de esos documentos primarios, enlazados abajo para que verifiques cualquier renglón.
Todo lo de aquí es federal de EE. UU., para el año fiscal 2026 (declaraciones que se presentan a inicios de 2027). Para las conversaciones de planeación de hoy, estos son los números operativos.
Deducción estándar
| Estado civil tributario | AF2026 |
|---|---|
| Soltero / Casado declarando por separado | $16,100 |
| Casados en conjunto / Cónyuge sobreviviente | $32,200 |
| Cabeza de familia | $24,150 |
Monto adicional por 65+ años o ceguera: $1,650 por condición ($2,050 si además es soltero y no es cónyuge sobreviviente). La deducción OBBBA de $6,000 por persona 65+ (2025–2028, con límite de ingreso) se suma encima — mira nuestra guía de deducciones OBBBA.
Brackets: los números que anclan proyecciones
La tasa máxima de 37% empieza en $640,600 de ingreso gravable (soltero) y $768,700 (conjunta). La línea más relevante para la mayoría de los clientes es el techo del bracket de 12% — $50,400 soltero / $100,800 conjunta — y el techo del 24% en $201,775 soltero / $403,550 conjunta. Las tablas completas están en el Rev. Proc. 2025-32, §2.01.
Ganancias de capital: la ventana del 0%
Las ganancias de largo plazo tributan al 0% hasta $49,450 de ingreso gravable (soltero) y $98,900 (conjunta) — el techo para cosechar ganancias libres de impuesto en años de ingreso bajo. La banda del 15% llega a $545,500 soltero / $613,700 conjunta; 20% arriba de eso.
Límites de retiro (Notice 2025-67)
| Límite | 2026 |
|---|---|
| Aportación electiva 401(k)/403(b)/457(b) | $24,500 |
| Catch-up 50+ | $8,000 |
| Catch-up ampliado 60–63 años | $11,250 |
| Aportación a IRA | $7,500 |
| Catch-up de IRA 50+ | $1,100 |
| Total de contribución definida (§415(c), también topa el SEP) | $72,000 |
| Exclusión anual de QCD | $111,000 |
Phase-out de deducción de IRA tradicional (participante activo): $81,000–$91,000 soltero; $129,000–$149,000 conjunta (cónyuge aportante cubierto); $242,000–$252,000 cuando solo el otro cónyuge está cubierto. Phase-out de aportación Roth: $153,000–$168,000 soltero, $242,000–$252,000 conjunta.
Saver's Credit (Formulario 8880)
El crédito es 50%, 20% o 10% de hasta $2,000 aportados ($4,000 conjunta), según el AGI:
| Estado civil | 50% hasta | 20% hasta | 10% hasta |
|---|---|---|---|
| Casados en conjunto | $48,500 | $52,500 | $80,500 |
| Cabeza de familia | $36,375 | $39,375 | $60,375 |
| Soltero y demás | $24,250 | $26,250 | $40,250 |
Estos niveles son acantilados, no rampas — un dólar de AGI arriba del nivel baja la tasa del crédito. Una aportación deducible a IRA hecha antes de la fecha límite de presentación puede regresar el AGI debajo del nivel y contar como la aportación calificada: el clásico rescate del acantilado.
Montos de HSA (Rev. Proc. 2025-19)
Límite de aportación individual $4,400; familiar $8,750; catch-up 55+ $1,000 adicional. Definición de HDHP: deducible mínimo $1,700 individual / $3,400 familiar; gasto de bolsillo máximo $8,500 / $17,000.
Herencia, regalos y lo demás
- Exclusión anual de regalos: $19,000 por persona ($194,000 a cónyuge no ciudadano).
- Exclusión básica de herencia/regalos: $15,000,000 por persona (OBBBA; indexada después de 2026).
- Umbral de kiddie tax (ingreso no laboral): $1,350.
- Exclusión de ingreso ganado en el extranjero: $132,900.
- Umbrales de ingreso gravable del QBI (§199A): $201,750 soltero / $403,500 conjunta.
- Deducción de gastos de educadores: $350.
Por qué citamos los PDFs y no un resumen
Los resúmenes secundarios de cifras anuales se vuelven viejos o se copian los errores entre sí. Cada número de arriba sale de los tres documentos primarios enlazados en las fuentes — los mismos que la base de conocimiento de TaxSentry ingiere directamente, y por eso sus respuestas sobre cifras 2026 citan el Rev. Proc. 2025-32 o el Notice 2025-67 en lugar de "internet". Cuando una cifra importa para una declaración real, verifica tú mismo la sección citada — para eso están las citas.